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税务筹划的四大特点分别是什么?

浏览次数: 107 发布日期: 2022-09-15 11:09:53

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开公司的老板应该都听过并且在做税务筹划吧,不过还有很多企业老板对于税务筹划不是很了解,甚至还有存在着税务筹划又就是偷税漏税的误区。其实,税务筹划是在不违反法律和法规前提下,通过对纳税主体经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安的排,从而达到少缴税和递延缴纳目标的一系列谋划活动。另外,税务筹划还具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性等四大特点。


税务筹划


税务筹划的四大特点分别是:


1、合法性:


合法性指的是税务筹划只能在税收法律许可范围内进行。这里需我们注意的是:一遵守税法。二不违反税法。合法是税务筹划前提,当存在多种可选择纳税方案时,纳税人可通过对税法熟识、对实践技术掌握,做出纳税较优化选择,从而达到降低税负目的。对于明知违反税收法律规定,逃避纳税责任,从而降低税收负担行为,我们一定要坚决反对和制止。


2、筹划性:


筹划性是指在纳税行为发生之前,通过对经济事项进行规划、设计、安排,从而达到减轻税收负担的目的。因而就能在客观上提供了对纳税事先做出筹划的可能性,但如经营活动已经发生过且应纳税额也已确定过而进行去偷逃税或欠税,都不会被认为该范围内。


3、目的性:


税务筹划直接目的就是降低税负,减轻纳税负担。这里需我们注意的:一选择低税负。低税负意味着非常低的税收成本,非常低的税收成本自然也就意味着有高的资本回收率;二是滞延纳税时间(不是指不根据税法规定期限缴纳税款的欠税行为),获取货币时间价值。通过一定技巧,在资金运用方面做到提前收款、延缓支付。


4、风险性:


税务筹划是为了获得税收收益,但在实际的操作中,往往不能很好的达到预期效果,这与税务筹划成本和税务筹划风险有着非常大的关联。税务筹划成本,是指由于采用税收筹划方案而增加的成本,包括显性成本和隐含成本。此外,对税收政策理解不深入或操作不当,而在不知情下采用了导致企业税负不减反增方案,或触犯法律而受到税务机关处罚都可能使得税收筹划的结果达不到预期效果。


5、专业性:


专业性不仅是指税务筹划需由财务、会计专业人员进行,而是指面临社会化大生产、全球经济一体化、国际贸易业务日益频繁、经济规模越来越大、各国税制越来越复杂情况下,仅靠纳税人自身进行税收筹划显得力不从心。因此,税务代理、税务咨询作为D三产业便应运而生,向专业化方向发展。
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